出口押汇与信用证项下议付之“旋转门”

目前出口企业经常面临融资难问题，尤其遇到境外客户赊销时，一旦出口企业垫不出资金，而不得不放弃订单。其实，出口企业若想在规避汇率波动风险的同时，解决资金周转难题，光大银行“出口押汇(贴现)”业务能帮客户有效缓解贸易融资之渴。

据介绍，出口押汇(贴现)是出口商发货并提交信用证或出口托收项下的单据后，光大银行应出口商的要求，向出口商提供以出口单据项下回笼资金为还款来源的资金融通。

产品应用环境

●加快资金周转——在进口商支付货款前，出口商就可以提前得到融资，加快资金周转速度。

●简化融资手续——对于单据相符的信用证项下出口押汇(贴现)不占用出口商在光大银行的授信额度，融资手段相对简单易行。

●改善现金流量——叙做出口押汇(贴现)，可以增加出口商当期的现金流入量，从而改善财务状况，提高融资能力。

●节约财务费用——在光大银行办理出口押汇(贴现)，可以根据不同货币的率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

银行审单责任

议付，开证行对被指定银行的授权以单据表面相符为前提。议付行必须凭合格(单证相符、单单一致)单据办理，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。因此，议付行有法定的审单责任，必须在审单且单据符合信用证要求的前提下，才取得议付行的地位。出口押汇，则不一定必须凭合格单据办理。押汇行没有审单的法定责任，虽然也需审单，但只是权衡质物变现能力并据此决定是否提供融资贷款。

银行得不到偿付的救助途径

议付，若履行了合理谨慎审单义务，取得议付行地位，则可向开征行(或其他偿付行)追索;同时，若是有汇票的议付还可依据《票据法》向票据出让人追索或者以买入单据的瑕疵为由向出让人提起诉讼。若因审单过错得不到偿付，则提供融资的银行要承担一部分责任，或赔偿给受益人造成的损失。出口押汇，则依据担保借款合同向借款人追偿，或行使质权、处置单据实现债权。

《跟单信用证统一惯例》第三条明确界定了信用证独立原则，其效力不受基础合同的影响和制约。但是，该项原则也不是绝对的，如果受益人确有欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。这就是“信用证欺诈例外原则”。

关键词： 出口押汇